Le verifiche e gli accessi fiscali

 

Evento gratuito - Posti disponibili: 100

Iscrizioni entro il giorno 13 settembre p.v. direttamente sul nostro sito www.fdc.mi.it  

È stato richiesto l’accreditamento al CNDCEC per il riconoscimento di n. 4 cfp ai Dottori Commercialisti.

 


Programma
Modulo

15 Sep 2021
9,00-13,00 · diretta streaming

Programma della giornata

La preparazione dell’accesso e della verifica fiscale:
Anagrafe tributaria, Informazioni in rete, Criteri di selezione dei contribuenti, Indagini a tavolino, l’invito a comparire e il questionario, Ricognizioni e controlli esplorativi

L’accesso ai locali e il regime delle autorizzazioni:
Informativa, Foglio di servizio e ordine d’accesso, Le autorizzazioni all’accesso, effetti dell’irregolarità o mancanza delle autorizzazioni, durata della verifica e tipologia di locali

L’acquisizione e l’ispezione documentale:
Mancata esibizione di documenti, contabilità “nera” e contabilità inattendibile, Fattura generica, Dato informatico, Mancata consegna per cause di forza maggiore, contabilità rubata o irreperibile, reato di occultamento o distruzione della documentazione contabile

Diritti e garanzie del contribuente:
inutilizzabilità delle prove acquisite illegittimamente, Comportamento del contribuente, Assistenza da parte di un professionista, Statuto del contribuente, Nemo tenetur, Principi unionali: Divieto fishing expedition

Processo Verbale di Constatazione:
Verbalizzazione delle operazioni di verifica, mancata o incompleta verbalizzazione, Contenuto minimo, valenza delle dichiarazioni del contribuente, Omessa redazione del PVC

Osservazioni al PVC:
Ragioni di opportunità e obbligo di motivazione sulle osservazioni del contribuente

Dichiarazioni dei terzi:
Valenza probatoria, segnalazioni anonime, intercettazioni telefoniche e ambientali, prove acquisite in altri procedimenti

Doppio binario:
rapporti tra procedimento penale e processo tributario, utilizzabilità delle prove


Relatori:
Andrea Ballancin
Avvocato, Professore aggregato e Ricercatore di Diritto Tributario Università degli Studi del Piemonte Orientale

Francesco De Luca
Avvocato in Milano

Filippo Caruso
Avvocato in Milano

Marco Salvatore - Moderatore